來(lái)源： ?????? 發(fā)布時(shí)間：2020-12-31 19:04
長(zhǎng)安陵園“采購(gòu)墓穴石材”項(xiàng)目
資金績(jī)效再評(píng)價(jià)報(bào)告
為全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效責(zé)任，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)雙財(cái)發(fā)【2020】30號(hào)及黑發(fā)【2019】30號(hào)文件要求，市財(cái)政局監(jiān)督評(píng)價(jià)科于2020年6月29日對(duì)雙鴨山市長(zhǎng)安陵園2019年績(jī)效項(xiàng)目進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查認(rèn)證，通過(guò)查閱會(huì)計(jì)資料、實(shí)物盤(pán)點(diǎn)等檢查方式，截止7月3日已順利完成測(cè)評(píng)工作，現(xiàn)將再評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告如下：
一、 單位基本情況
雙鴨山市長(zhǎng)安陵園隸屬雙鴨山市民政局，單位性質(zhì)為“自收自支”事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)骨灰安葬；陵園設(shè)施、綠化建設(shè)；墓地陵位出售；陵園內(nèi)維護(hù)、維修及管理工作。現(xiàn)有職工21人，其中：事業(yè)編制6人，合同制11人，臨時(shí)工4人。單位設(shè)置了辦公室、財(cái)務(wù)室、業(yè)務(wù)室及后勤室等4個(gè)職能管理機(jī)構(gòu)。
2019年該單位國(guó)有固定資產(chǎn)總額484.9萬(wàn)元；年度單位預(yù)算總額432.0萬(wàn)元；年初經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余20.51萬(wàn)元，本年實(shí)際財(cái)政撥款收入396.92萬(wàn)元，實(shí)際支出417.22萬(wàn)元（其中，人員經(jīng)費(fèi)支出177.21萬(wàn)元，日常公用經(jīng)費(fèi)支出20.44萬(wàn)元，項(xiàng)目支出219.57萬(wàn)元），年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.21萬(wàn)元。該單位實(shí)際支出與預(yù)算相比節(jié)支14.78萬(wàn)元，經(jīng)費(fèi)支出降低了3.43%；實(shí)際支出與財(cái)政撥款收入（含年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余）相比，節(jié)支0.21萬(wàn)元，節(jié)支率為0.05%。
二、 績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目概況
雙鴨山市長(zhǎng)安陵園“墓穴石材采購(gòu)”項(xiàng)目，申報(bào)資金166.60萬(wàn)元。政府采購(gòu)辦審批計(jì)劃為166.38萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)期為2019年3月29日至10月20日。
三、 績(jī)效目標(biāo)核查情況
雙鴨山市長(zhǎng)安陵園2019年申報(bào)2個(gè)中、低檔次墓區(qū)建設(shè)項(xiàng)目，即“墓穴石材采購(gòu)”績(jī)效項(xiàng)目，申報(bào)金額166.60萬(wàn)元。采購(gòu)計(jì)劃審批額為166.38萬(wàn)元，實(shí)際支出金額165.32萬(wàn)元。項(xiàng)目結(jié)余資金1.28萬(wàn)元。2019年3月29日河北省保定市曲陽(yáng)縣華雕雕塑有限公司通過(guò)政府采購(gòu)辦公開(kāi)招標(biāo)中標(biāo)該項(xiàng)目，并向政府采購(gòu)辦繳納合同總價(jià)5%的履約保證金8.27萬(wàn)元后，開(kāi)始全面推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，截止2019年10月20日全部竣工。
由于該項(xiàng)目上年初沒(méi)有設(shè)定經(jīng)濟(jì)效益績(jī)效目標(biāo)，通過(guò)這次核查測(cè)算后，該績(jī)項(xiàng)目預(yù)計(jì)總收入為719.73萬(wàn)元，扣除成本支出165.32萬(wàn)元，預(yù)計(jì)可增加非稅收入554.41萬(wàn)元。
其中：（1）280套“萬(wàn)祥苑”項(xiàng)目銷(xiāo)售單價(jià)為1.98萬(wàn)元 /套，銷(xiāo)售收入554.4萬(wàn)元；實(shí)際成本支出132.44萬(wàn)元，扣除成本支出，非稅收入預(yù)計(jì)增加421.96萬(wàn)元。（2）24套“至尊三”項(xiàng)目銷(xiāo)售單價(jià)為6.8888萬(wàn)元 /套，銷(xiāo)售收入165.33萬(wàn)元；實(shí)際成本支出32.88萬(wàn)元，扣除成本支出，非稅收入預(yù)計(jì)增加132.45萬(wàn)元。
四、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果
通過(guò)績(jī)效專(zhuān)家組實(shí)地考核審查，并采用成本效益分析法，該項(xiàng)目管理工作到位，目標(biāo)明確，計(jì)劃完整，采購(gòu)招標(biāo)合規(guī)，費(fèi)用支出按規(guī)定使用無(wú)超支事項(xiàng)，竣工驗(yàn)收合格，產(chǎn)出與自評(píng)價(jià)結(jié)果相符，該項(xiàng)目切實(shí)可行，得分92.98分，總體評(píng)價(jià)為優(yōu)。
五、存在問(wèn)題及建議
1、該項(xiàng)目績(jī)效項(xiàng)目檔案資料不齊全，缺少工程項(xiàng)目“質(zhì)量保證金”繳款憑證及質(zhì)量保證期過(guò)后的退付“質(zhì)量保證金”憑證。建議按規(guī)定補(bǔ)齊相關(guān)收據(jù)及會(huì)計(jì)憑證復(fù)印件存入項(xiàng)目檔案。
2、該項(xiàng)目對(duì)該工程項(xiàng)目預(yù)計(jì)產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)效益未作測(cè)算。建議該單位補(bǔ)充對(duì)該項(xiàng)目完工后的銷(xiāo)售價(jià)格及預(yù)計(jì)達(dá)到的經(jīng)濟(jì)效益的測(cè)算，確保該項(xiàng)工程績(jī)效效益真正得以實(shí)現(xiàn)。
3、該項(xiàng)目結(jié)余資金1.28萬(wàn)元收繳國(guó)庫(kù)。
4、該項(xiàng)目屬于國(guó)有資源有償出售收入，所取得的收入稅后按規(guī)定上繳財(cái)政，實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。
5、加強(qiáng)陵園建設(shè)與管理，有規(guī)劃的提高服務(wù)質(zhì)量，加大服務(wù)力度，拓寬服務(wù)渠道，滿(mǎn)足不同喪戶(hù)消費(fèi)的需求。
附件：長(zhǎng)安陵園“采購(gòu)墓穴石材”項(xiàng)目績(jī)效管理再評(píng)價(jià)表
雙鴨山市財(cái)政局監(jiān)督評(píng)價(jià)科
2020年11月6日
(責(zé)任編輯：市財(cái)政局)
