來源： ?????? 發布時間：2020-12-31 19:04
長安陵園“采購墓穴石材”項目
資金績效再評價報告
為全面推進預算績效管理工作，強化預算績效責任，提高財政資金使用效益，根據雙財發【2020】30號及黑發【2019】30號文件要求，市財政局監督評價科于2020年6月29日對雙鴨山市長安陵園2019年績效項目進行了實地調查認證，通過查閱會計資料、實物盤點等檢查方式，截止7月3日已順利完成測評工作，現將再評價結果報告如下：
一、 單位基本情況
雙鴨山市長安陵園隸屬雙鴨山市民政局，單位性質為“自收自支”事業單位，主要負責骨灰安葬；陵園設施、綠化建設；墓地陵位出售；陵園內維護、維修及管理工作?，F有職工21人，其中：事業編制6人，合同制11人，臨時工4人。單位設置了辦公室、財務室、業務室及后勤室等4個職能管理機構。
2019年該單位國有固定資產總額484.9萬元；年度單位預算總額432.0萬元；年初經費結轉結余20.51萬元，本年實際財政撥款收入396.92萬元，實際支出417.22萬元（其中，人員經費支出177.21萬元，日常公用經費支出20.44萬元，項目支出219.57萬元），年末結轉結余0.21萬元。該單位實際支出與預算相比節支14.78萬元，經費支出降低了3.43%；實際支出與財政撥款收入（含年初結轉結余）相比，節支0.21萬元，節支率為0.05%。
二、 績效目標項目概況
雙鴨山市長安陵園“墓穴石材采購”項目，申報資金166.60萬元。政府采購辦審批計劃為166.38萬元。項目建設期為2019年3月29日至10月20日。
三、 績效目標核查情況
雙鴨山市長安陵園2019年申報2個中、低檔次墓區建設項目，即“墓穴石材采購”績效項目，申報金額166.60萬元。采購計劃審批額為166.38萬元，實際支出金額165.32萬元。項目結余資金1.28萬元。2019年3月29日河北省保定市曲陽縣華雕雕塑有限公司通過政府采購辦公開招標中標該項目，并向政府采購辦繳納合同總價5%的履約保證金8.27萬元后，開始全面推進項目實施，截止2019年10月20日全部竣工。
由于該項目上年初沒有設定經濟效益績效目標，通過這次核查測算后，該績項目預計總收入為719.73萬元，扣除成本支出165.32萬元，預計可增加非稅收入554.41萬元。
其中：（1）280套“萬祥苑”項目銷售單價為1.98萬元 /套，銷售收入554.4萬元；實際成本支出132.44萬元，扣除成本支出，非稅收入預計增加421.96萬元。（2）24套“至尊三”項目銷售單價為6.8888萬元 /套，銷售收入165.33萬元；實際成本支出32.88萬元，扣除成本支出，非稅收入預計增加132.45萬元。
四、績效評價結果
通過績效專家組實地考核審查，并采用成本效益分析法，該項目管理工作到位，目標明確，計劃完整，采購招標合規，費用支出按規定使用無超支事項，竣工驗收合格，產出與自評價結果相符，該項目切實可行，得分92.98分，總體評價為優。
五、存在問題及建議
1、該項目績效項目檔案資料不齊全，缺少工程項目“質量保證金”繳款憑證及質量保證期過后的退付“質量保證金”憑證。建議按規定補齊相關收據及會計憑證復印件存入項目檔案。
2、該項目對該工程項目預計產出的經濟效益未作測算。建議該單位補充對該項目完工后的銷售價格及預計達到的經濟效益的測算，確保該項工程績效效益真正得以實現。
3、該項目結余資金1.28萬元收繳國庫。
4、該項目屬于國有資源有償出售收入，所取得的收入稅后按規定上繳財政，實行收支兩條線管理。
5、加強陵園建設與管理，有規劃的提高服務質量，加大服務力度，拓寬服務渠道，滿足不同喪戶消費的需求。
附件：長安陵園“采購墓穴石材”項目績效管理再評價表
雙鴨山市財政局監督評價科
2020年11月6日
(責任編輯：市財政局)
