來源： ?????? 發(fā)布時(shí)間：2020-12-31 19:02
北秀公園經(jīng)費(fèi)及項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
為加強(qiáng)我市行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)及專項(xiàng)資金管理，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高專項(xiàng)資金的使用效益，建立科學(xué)、合理的經(jīng)費(fèi)及專項(xiàng)資金支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系，根據(jù)相關(guān)文件精神，市財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)科于2020年5月8日至5月18日對(duì)雙鴨山市北秀公園2019年-2020年績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地測(cè)評(píng)，現(xiàn)評(píng)價(jià)報(bào)告如下：
一、單位基本情況
雙鴨山市北秀公園隸屬市住建局，是財(cái)政60%差補(bǔ)社會(huì)公益性一類正科級(jí)事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)園內(nèi)設(shè)施建設(shè)、維護(hù)維修、園林綠化、動(dòng)物飼養(yǎng)、游樂場(chǎng)所設(shè)備管理、場(chǎng)地租賃管理以及市政府臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。
雙編（2004）93文審定該單位事業(yè)編82人，截止檢查日該單位現(xiàn)有職工97人，其中 ：在職職工29人，退休職工68人。單位設(shè)置了綜合科、財(cái)務(wù)室、安全保衛(wèi)、材料供應(yīng)、園林綠化管理、動(dòng)物飼養(yǎng)、門區(qū)管理等職能管理機(jī)構(gòu)。
2019年末該單位資產(chǎn)總額407.02萬元，年經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額718.4萬元，實(shí)際財(cái)政撥款收入1,252.98萬元（其中：一般公共預(yù)算收入1,231.07萬元，其他收入21.91萬元），實(shí)際支出1,041.72萬元（其中：人員經(jīng)費(fèi)支出667.64萬元，公用經(jīng)費(fèi)支出352.19萬元，其它支出21.99萬元），預(yù)算收入結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余年初14.39萬元，年末225.65萬元（其中：財(cái)政撥款返回122.12萬元，工程項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)103.53萬元）。
二、預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)概況
北秀公園2019-2020年財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)兩項(xiàng)：
（一）2019年預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，雙鴨山市北秀公園“荷
花池修復(fù)改造工程”申報(bào)金額145萬元。
（二）2020年事前績(jī)效項(xiàng)目，雙鴨山市北秀公園“行
政事業(yè)性項(xiàng)目支出——商品服務(wù)支出”核查金額167萬元。
三、績(jī)效目標(biāo)核查情況
（一）北秀公園2019年預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)“北秀公園荷花池修復(fù)改造工程”申報(bào)金額145萬元。
該單位按規(guī)定要求逐步展開工程項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理工作，擬報(bào)工程預(yù)算145萬元，經(jīng)財(cái)政局投資評(píng)審中心審核審減17.7萬元，通過政府采購(gòu)辦招標(biāo)，該項(xiàng)工程最后以94.78萬元中標(biāo)。2019年11月工程開始施工，施工期為6個(gè)月，因疫情影響2019年12月至2020年3月工程停工緩建，4月份復(fù)工，該單位主管領(lǐng)導(dǎo)親臨施工現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)工作，以績(jī)效目標(biāo)管理為主線，以工程安全質(zhì)量為中心，全面開展工程建設(shè)，截止檢查日“荷花池修復(fù)改造工程”池內(nèi)排水、淤泥清理、基礎(chǔ)墻體、水亭支柱加固等部分工程進(jìn)展順利，績(jī)效目標(biāo)完成較好，但工程項(xiàng)目資金94.78萬元，資金到位21萬元，資金到位率較低僅為22%。
（二）北秀公園2020年事前績(jī)效項(xiàng)目“行政事業(yè)性項(xiàng)目支出——商品服務(wù)支出”核查金額167萬元。其中項(xiàng)目分解指標(biāo)為6項(xiàng)1、辦公費(fèi)1萬元；2、電費(fèi)8萬元；3、取暖費(fèi)28萬元；4、公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)3萬元；5、維修維護(hù)費(fèi)111萬元；6、其他商品服務(wù)支出25萬元。
2020年北秀公園按財(cái)政要求，經(jīng)費(fèi)支出實(shí)施績(jī)效目標(biāo)管理，認(rèn)真測(cè)算年度預(yù)算，準(zhǔn)確填報(bào)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，降低支出與預(yù)算誤差，克服人員工資缺口困難，嚴(yán)格執(zhí)行差額撥款比例。經(jīng)核查2019年商品服務(wù)支出352.19萬元，（扣除專用設(shè)備27.66萬元、辦公設(shè)備3.8萬元、園林綠化項(xiàng)目25.61萬元合計(jì)57.07萬元），實(shí)際支出295.12萬元，按差額撥款60%測(cè)算，該單位2020年“行政事業(yè)性項(xiàng)目支出——商品服務(wù)支出”預(yù)算為177.07萬元，財(cái)政預(yù)算核減1.07萬元，預(yù)算核定為176萬元，預(yù)算誤差率為0.6%，預(yù)算編制基本準(zhǔn)確。
四、存在問題及建議
1、取暖費(fèi)列支電暖氣2臺(tái)，合計(jì)3,589元，見2019年12月記賬33#、34#憑證。
2、維修費(fèi)列支辦公、書刊費(fèi)0.71萬元，棉服費(fèi) 1.32萬元，見2019年12月記賬2#、3#、5#、60#、21#憑證。
3、其他商品和服務(wù)支出列支臨時(shí)工工資4.49萬元，列支資產(chǎn)LED顯示屏4.45萬元，見記賬2019年5月13#、9月1#、11月28#憑證。
上述問題，會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理不規(guī)范，經(jīng)費(fèi)核算串項(xiàng)，列支明細(xì)科目不準(zhǔn)確，建議以后加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理，細(xì)化經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，準(zhǔn)確使用會(huì)計(jì)明細(xì)分類科目。
五、困難及申請(qǐng)事項(xiàng)
退休人員經(jīng)費(fèi)缺口是長(zhǎng)期困擾北秀公園的一個(gè)難題，退休職工工資因經(jīng)費(fèi)缺口，多年都是壓月開資，上升為上訪事項(xiàng)，為解決這一難題，申請(qǐng)一次性調(diào)整經(jīng)費(fèi)預(yù)算30萬元，將退休職工工資調(diào)整為當(dāng)月開資。
六、績(jī)效評(píng)價(jià)
通過對(duì)北秀公園經(jīng)費(fèi)及項(xiàng)目資金績(jī)效效果核查，評(píng)價(jià)組認(rèn)
為該單位績(jī)效項(xiàng)目管理工作總體較好，2019年工程項(xiàng)目在克服疫情及資金到位遲緩的基礎(chǔ)上，按預(yù)期績(jī)效目標(biāo)正在整體推進(jìn)階段。2020年經(jīng)費(fèi)及項(xiàng)目資金預(yù)算編制按差額60%比例測(cè)算，基本趨于合理。
該單位2019年完成了園林綠化樹苗栽植、雜物清理、病蟲害防治、樹木造型修剪等4項(xiàng)工作。完成了園內(nèi)建設(shè)種植丁香樹800余棵，成活率100%。完成了園內(nèi)廣場(chǎng)景觀造型、道板磚鋪設(shè)、音響覆蓋、監(jiān)控修復(fù)、正門牌樓彩繪、增設(shè)游客座椅、道路標(biāo)識(shí)牌、公共衛(wèi)生間、健身場(chǎng)地、LED顯示屏、西門電源等11項(xiàng)工程及項(xiàng)目維修維護(hù)工作。完成了動(dòng)物飼養(yǎng)、消毒防疫、繁育梅花鹿等3項(xiàng)工作。財(cái)政2019年在預(yù)算基礎(chǔ)上增加項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)撥款534.58萬元，為北秀公園經(jīng)濟(jì)建設(shè)及亮化城市建設(shè)提供了基本資金保障。
市財(cái)政局監(jiān)督評(píng)價(jià)科
二O二O年五月十八日
(責(zé)任編輯：市財(cái)政局)
