來源： ?????? 發布時間：2020-12-31 19:02
北秀公園經費及項目資金績效評價報告
為加強我市行政事業單位經費及專項資金管理，強化支出責任，提高專項資金的使用效益，建立科學、合理的經費及專項資金支出績效評價管理體系，根據相關文件精神，市財政局績效評價科于2020年5月8日至5月18日對雙鴨山市北秀公園2019年-2020年績效目標項目進行實地測評，現評價報告如下：
一、單位基本情況
雙鴨山市北秀公園隸屬市住建局，是財政60%差補社會公益性一類正科級事業單位，主要負責園內設施建設、維護維修、園林綠化、動物飼養、游樂場所設備管理、場地租賃管理以及市政府臨時交辦的各項工作任務。
雙編（2004）93文審定該單位事業編82人，截止檢查日該單位現有職工97人，其中 ：在職職工29人，退休職工68人。單位設置了綜合科、財務室、安全保衛、材料供應、園林綠化管理、動物飼養、門區管理等職能管理機構。
2019年末該單位資產總額407.02萬元，年經費預算總額718.4萬元，實際財政撥款收入1,252.98萬元（其中：一般公共預算收入1,231.07萬元，其他收入21.91萬元），實際支出1,041.72萬元（其中：人員經費支出667.64萬元，公用經費支出352.19萬元，其它支出21.99萬元），預算收入結轉結余年初14.39萬元，年末225.65萬元（其中：財政撥款返回122.12萬元，工程項目及經費103.53萬元）。
二、預算項目績效目標概況
北秀公園2019-2020年財政預算項目績效目標兩項：
（一）2019年預算項目績效目標，雙鴨山市北秀公園“荷
花池修復改造工程”申報金額145萬元。
（二）2020年事前績效項目，雙鴨山市北秀公園“行
政事業性項目支出——商品服務支出”核查金額167萬元。
三、績效目標核查情況
（一）北秀公園2019年預算項目績效目標“北秀公園荷花池修復改造工程”申報金額145萬元。
該單位按規定要求逐步展開工程項目績效目標管理工作，擬報工程預算145萬元，經財政局投資評審中心審核審減17.7萬元，通過政府采購辦招標，該項工程最后以94.78萬元中標。2019年11月工程開始施工，施工期為6個月，因疫情影響2019年12月至2020年3月工程停工緩建，4月份復工，該單位主管領導親臨施工現場督導工作，以績效目標管理為主線，以工程安全質量為中心，全面開展工程建設，截止檢查日“荷花池修復改造工程”池內排水、淤泥清理、基礎墻體、水亭支柱加固等部分工程進展順利，績效目標完成較好，但工程項目資金94.78萬元，資金到位21萬元，資金到位率較低僅為22%。
（二）北秀公園2020年事前績效項目“行政事業性項目支出——商品服務支出”核查金額167萬元。其中項目分解指標為6項1、辦公費1萬元；2、電費8萬元；3、取暖費28萬元；4、公務用車運行費3萬元；5、維修維護費111萬元；6、其他商品服務支出25萬元。
2020年北秀公園按財政要求，經費支出實施績效目標管理，認真測算年度預算，準確填報績效目標申報表，降低支出與預算誤差，克服人員工資缺口困難，嚴格執行差額撥款比例。經核查2019年商品服務支出352.19萬元，（扣除專用設備27.66萬元、辦公設備3.8萬元、園林綠化項目25.61萬元合計57.07萬元），實際支出295.12萬元，按差額撥款60%測算，該單位2020年“行政事業性項目支出——商品服務支出”預算為177.07萬元，財政預算核減1.07萬元，預算核定為176萬元，預算誤差率為0.6%，預算編制基本準確。
四、存在問題及建議
1、取暖費列支電暖氣2臺，合計3,589元，見2019年12月記賬33#、34#憑證。
2、維修費列支辦公、書刊費0.71萬元，棉服費 1.32萬元，見2019年12月記賬2#、3#、5#、60#、21#憑證。
3、其他商品和服務支出列支臨時工工資4.49萬元，列支資產LED顯示屏4.45萬元，見記賬2019年5月13#、9月1#、11月28#憑證。
上述問題，會計事項處理不規范，經費核算串項，列支明細科目不準確，建議以后加強會計基礎工作管理，細化經費項目，準確使用會計明細分類科目。
五、困難及申請事項
退休人員經費缺口是長期困擾北秀公園的一個難題，退休職工工資因經費缺口，多年都是壓月開資，上升為上訪事項，為解決這一難題，申請一次性調整經費預算30萬元，將退休職工工資調整為當月開資。
六、績效評價
通過對北秀公園經費及項目資金績效效果核查，評價組認
為該單位績效項目管理工作總體較好，2019年工程項目在克服疫情及資金到位遲緩的基礎上，按預期績效目標正在整體推進階段。2020年經費及項目資金預算編制按差額60%比例測算，基本趨于合理。
該單位2019年完成了園林綠化樹苗栽植、雜物清理、病蟲害防治、樹木造型修剪等4項工作。完成了園內建設種植丁香樹800余棵，成活率100%。完成了園內廣場景觀造型、道板磚鋪設、音響覆蓋、監控修復、正門牌樓彩繪、增設游客座椅、道路標識牌、公共衛生間、健身場地、LED顯示屏、西門電源等11項工程及項目維修維護工作。完成了動物飼養、消毒防疫、繁育梅花鹿等3項工作。財政2019年在預算基礎上增加項目及經費撥款534.58萬元，為北秀公園經濟建設及亮化城市建設提供了基本資金保障。
市財政局監督評價科
二O二O年五月十八日
(責任編輯：市財政局)
