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雙鴨山市審計(jì)局 2019年部門預(yù)算
目 錄
第一部分 雙鴨山市審計(jì)局概況
一、主要職責(zé)
二、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)
三、人員構(gòu)成情況
四、2019年預(yù)算編制范圍
第二部分 雙鴨山市審計(jì)局2019年部門預(yù)算報(bào)表
一、部門收支總體情況表
二、部門收入總體情況表
三、部門支出總體情況表
四、財(cái)政撥款收支總體情況表
五、一般公共預(yù)算支出情況表（功能科目）
六、一般公共預(yù)算基本支出情況表（部門經(jīng)濟(jì)科目）
七、一般公共預(yù)算支出情況表（政府經(jīng)濟(jì)科目）
八、政府性基金預(yù)算支出情況表（功能科目）
九、政府性基金預(yù)算支出情況表（部門經(jīng)濟(jì)科目）
十、政府性基金預(yù)算支出情況表（政府經(jīng)濟(jì)科目）
十一、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表。
十二、行政事業(yè)性項(xiàng)目和專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)表
第三部分 雙鴨山市審計(jì)局2019年部門預(yù)算情況說(shuō)明
第四部分 名詞解釋
第一部分 雙鴨山市審計(jì)局部門概況
一、部門職責(zé)
（一）貫徹實(shí)施國(guó)家有關(guān)審計(jì)工作的方針政策和法律法規(guī)，擬訂地方性審計(jì)法規(guī)、規(guī)章草案并監(jiān)督執(zhí)行。參與起草財(cái)政經(jīng)濟(jì)及其相關(guān)的法規(guī)草案。制定并組織實(shí)施全市審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃，制定并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。
（二）負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)監(jiān)督范圍內(nèi)的財(cái)政收支和財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展。對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。
（三）向市政府和省審計(jì)廳提出年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受市政府委托向市人大常委會(huì)提出市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告。向市政府和省審計(jì)廳報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向市政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。
（四）直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議：
1.市直各部門（含直屬單位）及使用財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支的預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支。
2.縣、區(qū)人民政府的預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支，市級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。
3.市級(jí)投資和以市級(jí)投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。
4.市屬國(guó)有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、市政府規(guī)定的市級(jí)國(guó)有資本占控股地位或者主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。
5.市政府部門、縣區(qū)人民政府管理和其他單位受市政府及其部門委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。
6.國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。
7.市屬駐外非經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支。依法通過(guò)適當(dāng)方式，組織審計(jì)市屬國(guó)有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。
8.市處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于市審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的其他單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
9.法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應(yīng)由市審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng)。
（五）組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與市級(jí)財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
（六）依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟事項(xiàng)。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。
（七）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。
（八）與縣區(qū)級(jí)人民政府共同領(lǐng)導(dǎo)縣區(qū)級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)。依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)，組織下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施特定項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，糾正或責(zé)成糾正下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)違反國(guó)家規(guī)定做出的審計(jì)決定。按照干部管理權(quán)限協(xié)管縣區(qū)級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人。
（九）指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用，組織建設(shè)全市審計(jì)信息系統(tǒng)。
（十）負(fù)責(zé)歸口事業(yè)單位的管理工作。
（十一）完成市政府及上級(jí)業(yè)務(wù)部門交辦的其他工作。
二、部門機(jī)構(gòu)設(shè)置
雙鴨山市審計(jì)局內(nèi)設(shè)17個(gè)機(jī)構(gòu)，分別為：審計(jì)局辦公室、政策法規(guī)科、財(cái)政審計(jì)科、行政事業(yè)審計(jì)科、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科、固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、金融審計(jì)科、企業(yè)審計(jì)科、社會(huì)保障審計(jì)科、外資運(yùn)用審計(jì)科、審計(jì)督察科、計(jì)算機(jī)審計(jì)科、人事教育科、監(jiān)察科、綜合審計(jì)科、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)科、績(jī)效審計(jì)科。
三、部門人員構(gòu)成
雙鴨山市審計(jì)局總?cè)藬?shù)90人，在職人數(shù)52人，其中：行政編制人員33人、參公編制人員7人、事業(yè)編制人員12人；離休人員1人；退休人員37人。與2018年預(yù)算對(duì)比，在職人員增加2人；退休人員增加4人。
四、2019年預(yù)算編制范圍
2019年納入雙鴨山市審計(jì)局部門預(yù)算管理的單位共計(jì)1個(gè)。本部門中，行政單位1家。具體情況如下：
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序號(hào) |
單位名稱 |
單位性質(zhì) |
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1 |
雙鴨山市審計(jì)局 |
行政 |
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第二部分 雙鴨山市審計(jì)局2019年部門預(yù)算公開(kāi)報(bào)表
（見(jiàn)附件）
一、部門收支總體情況表
二、部門收入總體情況表
三、部門支出總體情況表
四、財(cái)政撥款收支總體情況表
五、一般公共預(yù)算支出情況表（功能科目）
六、一般公共預(yù)算支出情況表（部門經(jīng)濟(jì)科目）
七、 一般公共預(yù)算支出情況表（政府經(jīng)濟(jì)科目）
八、 政府性基金預(yù)算支出情況表（功能科目）
九、 政府性基金預(yù)算支出情況表（部門經(jīng)濟(jì)科目）
十、 政府性基金預(yù)算支出情況表（政府經(jīng)濟(jì)科目）
十一、 一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表。
十二、 行政事業(yè)性項(xiàng)目和專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)表
第三部分 雙鴨山市審計(jì)局2019年部門預(yù)算情況說(shuō)明
一、關(guān)于部門收支總體情況表的說(shuō)明
雙鴨山市審計(jì)局2019年收支總預(yù)算744.7萬(wàn)元，比上年預(yù)算數(shù)減少49萬(wàn)元，減少6%。收入包括：一般公共預(yù)算收入；支出包括：一般公共服務(wù)支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、住房保障支出等。按照綜合預(yù)算的原則，雙鴨山市審計(jì)局所有收入和支出均納入部門預(yù)算管理。
二、關(guān)于部門收入總體情況表的說(shuō)明
雙鴨山市審計(jì)局2019年收入預(yù)算744.7萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算收入744.7萬(wàn)元，占100%。
三、關(guān)于部門支出總體情況表的說(shuō)明
雙鴨山市審計(jì)局2019年支出預(yù)算744.7萬(wàn)元，其中：基本支出697.7萬(wàn)元，占總支出的93.7%；項(xiàng)目支出47萬(wàn)元，占總支出的6.3%。
四、關(guān)于財(cái)政撥款收支總體情況表的說(shuō)明
雙鴨山市審計(jì)局2019年財(cái)政撥款收支總預(yù)算744.7萬(wàn)元。收入包括：一般公共預(yù)算收入744.7萬(wàn)元。支出包括：一般公共服務(wù)支出545.1萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出150.7萬(wàn)元、住房保障支出48.9萬(wàn)元。
五、關(guān)于一般公共預(yù)算支出情況表（功能科目）的說(shuō)明
雙鴨山市審計(jì)局2019年一般公共預(yù)算支出744.7萬(wàn)元，比上年預(yù)算數(shù)減少49萬(wàn)元，其中：
1、2010801行政運(yùn)行2019年預(yù)算數(shù)為492萬(wàn)元，比上年預(yù)算數(shù)增加97.5萬(wàn)元，增長(zhǎng)24.7%。主要原因是：在職卡內(nèi)工資增加。
2、2010802審計(jì)事務(wù)一般行政管理事務(wù)2019年預(yù)算數(shù)為53.1萬(wàn)元，比上年預(yù)算數(shù)減少86.9萬(wàn)元，減少62%。主要原因是：審計(jì)罰沒(méi)減少。
3、2080504社會(huì)保障和就業(yè)支出行政事業(yè)單位離退休歸口管理的行政事業(yè)單位離退休2019年預(yù)算數(shù)為150.7萬(wàn)元，比上年預(yù)算數(shù)減少66.6萬(wàn)元，減少30%。主要原因是：退休人員統(tǒng)籌內(nèi)工資未計(jì)入預(yù)算。
4、2210201住房保障類住房公積金2019年預(yù)算數(shù)為48.9萬(wàn)元，比上年預(yù)算數(shù)增加7萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.7%。主要原因是：公積金基數(shù)增加。
六、關(guān)于一般公共預(yù)算支出情況表（部門經(jīng)濟(jì)科目）的說(shuō)明
雙鴨山市審計(jì)局2019年一般公共預(yù)算基本支出744.7萬(wàn)元，其中：
1、工資福利支出540.4萬(wàn)元，主要包括：基本工資228.9萬(wàn)元、津貼補(bǔ)貼154.2萬(wàn)元、住房提租補(bǔ)貼30.2萬(wàn)元、在職人員采暖補(bǔ)貼5.7萬(wàn)元、養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)72.5萬(wàn)元、住房公積金48.9萬(wàn)元。
2、按定額管理的商品服務(wù)支出19.7萬(wàn)元，主要包括：辦公費(fèi)2.2萬(wàn)元、印刷費(fèi)0.5萬(wàn)元、水費(fèi)0.7萬(wàn)元、電費(fèi)5萬(wàn)元、郵電費(fèi)1.8萬(wàn)元、差旅費(fèi)2.6萬(wàn)元、維修費(fèi)1.5萬(wàn)元、培訓(xùn)費(fèi)0.5萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)4.1萬(wàn)元、其他商品和服務(wù)支出0.8萬(wàn)元。
3、離退休公用支出0.3萬(wàn)元，主要包括：離休人員公用經(jīng)費(fèi)0.3萬(wàn)元。
4、辦公供熱費(fèi)12.9萬(wàn)元、福利費(fèi)2萬(wàn)元、公務(wù)交通補(bǔ)貼39.1萬(wàn)元。
5、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出83.3萬(wàn)元，主要包括：離休費(fèi)支出10.5萬(wàn)元、退休費(fèi)支出66.8萬(wàn)元、離休加發(fā)生活補(bǔ)貼0.9萬(wàn)元、遺屬費(fèi)4.1萬(wàn)元、菜金0.9萬(wàn)元、獨(dú)生子女費(fèi)0.1萬(wàn)元。
6、項(xiàng)目支出47萬(wàn)元。
七、關(guān)于一般公共預(yù)算支出情況表（政府經(jīng)濟(jì)科目）的說(shuō)明
雙鴨山市審計(jì)局2019年一般公共預(yù)算支出744.7萬(wàn)元，其中：
1、機(jī)關(guān)工資福利支出540.4萬(wàn)元，主要包括：工資津補(bǔ)貼419萬(wàn)元、社會(huì)保障繳費(fèi)72.5萬(wàn)元、住房公積金48.9萬(wàn)元；
2、機(jī)關(guān)商品服務(wù)支出74萬(wàn)元，主要包括：辦公經(jīng)費(fèi)73.7萬(wàn)元、離退休公用經(jīng)費(fèi)0.3萬(wàn)元；
3、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助83.3萬(wàn)元，包括：社會(huì)福利和救助5.1萬(wàn)元，離退休費(fèi)78.2萬(wàn)元。
八、關(guān)于政府性基金預(yù)算支出情況表（功能科目）的說(shuō)明
雙鴨山市審計(jì)局2019年無(wú)政府性基金，與上年一致。
九、關(guān)于政府性基金預(yù)算支出情況表（部門經(jīng)濟(jì)科目）的說(shuō)明
雙鴨山市審計(jì)局2019年無(wú)政府性基金預(yù)算支出，與上年一致。
十、關(guān)于政府性基金預(yù)算支出情況表（政府經(jīng)濟(jì)科目）的說(shuō)明
雙鴨山市審計(jì)局2019年無(wú)政府性基金預(yù)算支出，與上年一致。
十一、關(guān)于一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表的說(shuō)明
雙鴨山市審計(jì)局2019年無(wú)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，與上年一致。
十二、關(guān)于行政事業(yè)性項(xiàng)目和專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)的說(shuō)明
根據(jù)規(guī)定，2019年雙鴨山市審計(jì)局實(shí)行績(jī)效目標(biāo)管理的項(xiàng)目0個(gè)，涉及預(yù)算金額0萬(wàn)元。
十三、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排情況說(shuō)明
2019年本部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排121萬(wàn)元，其中：辦公費(fèi)10.1萬(wàn)元、印刷費(fèi)1萬(wàn)元、差旅費(fèi)10.6萬(wàn)元、日常維修費(fèi)6.5萬(wàn)元、辦公用房水電郵電費(fèi)10.5萬(wàn)元、辦公用房取暖費(fèi)12.9萬(wàn)元、福利費(fèi)23萬(wàn)元、其他交通費(fèi)用39.1萬(wàn)元、其他費(fèi)用7.3萬(wàn)元。比上年預(yù)算數(shù)減少56.4萬(wàn)元，降低32%。主要原因:控制縮減機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)。
十四、關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算支出情況說(shuō)明
雙鴨山市審計(jì)局2019年暫無(wú)采購(gòu)預(yù)算計(jì)劃。
十五、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況說(shuō)明
截止2019年1月1日，雙鴨山市審計(jì)局共有房屋3774平方米,其中：辦公用房3362平方米，業(yè)務(wù)用房412平方米。共有車輛3臺(tái)，其中：其他車輛3臺(tái)。賬面固定資產(chǎn)總值862萬(wàn)元，其中：房屋及建筑物價(jià)值606.4萬(wàn)元，車輛價(jià)值48.4萬(wàn)元，其他資產(chǎn)207.2萬(wàn)元。
第四部分 名詞解釋
主要對(duì)收入項(xiàng)目、支出項(xiàng)目、支出科目、預(yù)算績(jī)效管理和績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行解釋說(shuō)明，收入和支出項(xiàng)目按公開(kāi)當(dāng)年部門預(yù)算編制手冊(cè)中定義進(jìn)行解釋，科目名稱按公開(kāi)當(dāng)年政府收支分類科目中定義進(jìn)行解釋。
其中：預(yù)算績(jī)效管理：是以財(cái)政支出結(jié)果為導(dǎo)向，將績(jī)效管理理念和方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和信息公開(kāi)全過(guò)程，并實(shí)現(xiàn)“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算管理模式，是政府績(jī)效管理的重要組成部分。
績(jī)效目標(biāo)：是預(yù)算績(jī)效管理對(duì)象計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果，包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)，是績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)價(jià)和再評(píng)價(jià)等預(yù)算績(jī)效管理工作的前提和基礎(chǔ)。
雙鴨山市審計(jì)局2019年部門預(yù)算報(bào)表
