受雙鴨山市人民政府委托，現(xiàn)將2022年度市級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況報告如下。

一、審計整改工作部署推進(jìn)情況

市十七屆人大常委會第十次會議聽取和審議了《關(guān)于2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出審議意見。市政府高度重視審計查出問題整改工作，迅速安排部署，要求審計機關(guān)全過程履行督促檢查職責(zé)，壓實整改責(zé)任單位的主體責(zé)任。市審計局牽頭組織、集中攻堅、跟蹤推進(jìn)，通過下達(dá)審計整改督察通知書、組織開展審計整改“回頭看”等有效措施強力推進(jìn)整改工作。各整改責(zé)任單位按照要求制定整改方案，建立整改責(zé)任清單，細(xì)化任務(wù)分解，逐項落實整改要求。市人大財政經(jīng)濟(jì)委員會和預(yù)算工作委員會也依規(guī)開展了審計整改現(xiàn)場跟蹤督導(dǎo)工作，整改工作取得了較好成效。

二、審計查出問題整改情況

向市第十七屆人民代表大會常務(wù)委員會第十次會議提交的審計工作報告共反映8個方面68個問題。截至目前，已完成整改問題66個，整改率為97%，共落實整改資金10,074萬元，建立完善制度機制17項，其中：

（一）市級預(yù)算執(zhí)行審計方面

共9個問題，已完成整改7個，正在推進(jìn)整改2個，落實整改資金5,168.67萬元，建立完善制度機制2項。審計中發(fā)現(xiàn)的：科技領(lǐng)域預(yù)算安排未達(dá)到國家規(guī)定的增長要求問題，財政部門已按照有關(guān)文件要求，持續(xù)加大財政科技投入力度，確保財政科技投入只增不減；采購資金專戶存款利息收入38.96萬元未繳入國庫問題，利息收入已全部上繳國庫；財政收入不合規(guī)，將經(jīng)營服務(wù)性收入509.95萬元作為非稅收入繳入國庫的問題，已由財政部門對我市行政事業(yè)性收費項目進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)范，確保非稅收入及時、完整、準(zhǔn)確繳入國庫；履行國有資產(chǎn)管理職責(zé)不到位問題，財政部門制發(fā)了《雙鴨山市財政局關(guān)于印發(fā)<市直機關(guān)通用辦公設(shè)備家具配置費預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)>的通知》，要求各預(yù)算單位嚴(yán)格遵照執(zhí)行，進(jìn)一步規(guī)范了國有資產(chǎn)管理；未定期公布對集中采購機構(gòu)的考核結(jié)果問題，已在政府采購網(wǎng)站公布相關(guān)結(jié)果；債券資金使用進(jìn)度緩慢問題，涉及兩個項已全部實施完畢，債券資金已撥付使用，結(jié)余資金將收回統(tǒng)籌使用；未對實施期超過一年的重大項目實行全周期跟蹤問效問題，財政部門將持續(xù)加強項目預(yù)算績效管理，對重大項目實行全周期跟蹤問效；未按規(guī)定收回統(tǒng)籌部門結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的存量資金5,523.14萬元、專項轉(zhuǎn)移支付項目進(jìn)展緩慢等2個問題正在整改中，預(yù)計年底前完成整改。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計方面

共9個問題，已全部完成整改，落實整改資金671.94萬元，建立完善制度機制2項。4家一級預(yù)算單位已嚴(yán)格按照審計建議通過立行立改、整章建制、規(guī)范預(yù)算管理、完善資金使用制度等措施對預(yù)算編制不準(zhǔn)確不細(xì)化、無預(yù)算支出、超預(yù)算支出、采購項目未編制政府采購預(yù)算、單位資金轉(zhuǎn)入個人銀行賬戶列支費用、專項資金閑置、固定資產(chǎn)賬實不符及未納入賬內(nèi)核算等問題進(jìn)行了整改。

（三）縣（區(qū)）財政收支審計方面

共11個問題，已全部完成整改，落實整改資金1,861.38萬元，建立完善制度機制3項。對部分縣（區(qū)）2019年至2021年財政收支情況開展審計中發(fā)現(xiàn)的：違規(guī)動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、追加預(yù)算管理不規(guī)范、財政收入未及時繳入國庫、未按規(guī)定期限分解下達(dá)專項資金、部分資產(chǎn)出租未經(jīng)審批、政府采購未履行集中支付制度等6個問題已通過立行立改、整章建制和召開專題會議等措施完成整改；未及時結(jié)算疫情防控費用1,255.73萬元已全部結(jié)清；滯撥企業(yè)獎勵資金100萬元、專項債券資金未及時使用問題，資金已按要求撥付下達(dá)；未安排統(tǒng)籌使用財政存量資金問題，已將所涉資金全部收回；資產(chǎn)賬實不符問題，已將賬外資產(chǎn)納入固定資產(chǎn)賬管理。

（四）重大政策措施落實審計方面

共8個問題，已全部完成整改，落實整改資金1,110.43萬元，建立完善制度機制5項。主要涉及對市本級及1個縣優(yōu)化營商環(huán)境相關(guān)重點政策措施落實情況審計調(diào)查2個項目，其中：關(guān)于重大招商簽約項目方面，引進(jìn)項目調(diào)研不充分未實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)問題，相關(guān)部門已與簽約企業(yè)主動建立聯(lián)絡(luò)機制，充分開展項目前期調(diào)研，確保項目簽約落地；項目服務(wù)保障督查督辦制度已由縣政府建立完成；關(guān)于物流業(yè)降本提質(zhì)增效方面，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)寄遞功能服務(wù)站已全部投入使用，相關(guān)部門均已出臺配送車輛通行管理實施辦法；關(guān)于政府性融資擔(dān)保惠企方面，相關(guān)部門通過加大融資擔(dān)保政策的告知力度、制定獎勵辦法及風(fēng)險補償政策等方式提高支小支農(nóng)擔(dān)保業(yè)務(wù)比例；關(guān)于用水、用氣、用熱方面，三供服務(wù)窗口已進(jìn)駐便民服務(wù)中心、相關(guān)部門城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費已足額收繳；關(guān)于經(jīng)開區(qū)已審批重點基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)方面，縣經(jīng)開區(qū)管委會拖欠的企業(yè)工程款949.43萬元已完成支付。

（五）政府投資項目審計方面

共5個問題，已全部完成整改，落實整改金額47.12萬元。對2個工程項目竣工決算審計中發(fā)現(xiàn)的：未按項目單獨核算、改造方案內(nèi)容公示不完整、項目后期維護(hù)管護(hù)不到位、建設(shè)單位把關(guān)不嚴(yán)，竣工圖紙未真實反映竣工工程實際情況、未及時支付監(jiān)理費等問題，已通過項目單獨核算、公示改造方案內(nèi)容、加強項目后期維護(hù)管護(hù)、規(guī)范管理、支付資金等措施完成整改。

（六）自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計方面

共9個問題，已全部完成整改，落實整改金額463.57萬元，建立完善制度機制1項。在對1個縣政府和1個市直部門領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計、1個縣2022年度森林耕地資源專項審計調(diào)查、1個縣入河排污口治理專項審計調(diào)查4個審計項目中發(fā)現(xiàn)的：未實現(xiàn)農(nóng)藥使用量零增長目標(biāo)、重點防護(hù)林工程造林成活率不達(dá)標(biāo)、未完成水稻休耕目標(biāo)任務(wù)、應(yīng)收未收土地出讓金、企業(yè)違規(guī)占用耕地、未取得排污許可證排放污水等6個問題，已通過立行立改、建立完善制度機制方式完成整改；批而未供土地5.66公頃問題，相關(guān)部門已完善手續(xù)，加快消化處置進(jìn)度完成整改；應(yīng)撥未撥森林植被恢復(fù)費問題，相關(guān)部門已將資金撥付到位；污水處理廠提標(biāo)改造不到位、水質(zhì)檢測不達(dá)標(biāo)問題，已通過增加藥劑投放量使水質(zhì)檢測達(dá)到一級A排放標(biāo)準(zhǔn)。

（七）市屬國有企業(yè)審計查出方面

共4個問題，已全部完成整改，落實整改金額114.03萬元。在對1家企業(yè)開展審計中發(fā)現(xiàn)的：應(yīng)提未提職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費、庫存現(xiàn)金管理不規(guī)范、拖欠企業(yè)工程款96.72萬元等問題，已通過補提經(jīng)費、規(guī)范現(xiàn)金管理、支付償還工程款等方式完成整改。

（八）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方面

共13個問題，已全部完成整改，落實整改金額637.47萬元，建立完善制度機制4項。對市直機關(guān)事業(yè)單位、學(xué)校、醫(yī)院，縣（區(qū)）政府、人大、政協(xié)、法院、紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)等29名主要領(lǐng)導(dǎo)干部開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中發(fā)現(xiàn)的：“十三五”規(guī)劃部分目標(biāo)未完成、推進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境政策落實不到位、項目進(jìn)展緩慢、未在規(guī)定時間內(nèi)開展竣工決算、國庫集中支付制度執(zhí)行不到位、內(nèi)控制度不健全、“三重一大”決策制度不健全、非稅收入未及時上繳財政、超比例留取工程質(zhì)量保證金、財務(wù)核算管理不規(guī)范、違反規(guī)定開設(shè)銀行賬戶、未建立公務(wù)用車定點維修制度、固定資產(chǎn)入賬不及時等13個問題，已通過召開整改專題會議、建立健全內(nèi)控制度、規(guī)范財務(wù)管理和工程項目管理等措施完成整改。

三、下步工作

（一）持續(xù)發(fā)揮審計監(jiān)督作用，助推我市轉(zhuǎn)型高質(zhì)量發(fā)展。審計機關(guān)將緊緊圍繞黨中央、國務(wù)院重大決策部署和省委省政府、市委市政府工作安排，聚焦審計重點，高質(zhì)量推進(jìn)審計全覆蓋，加大對政策落地、資金管理、項目建設(shè)、民生改善、權(quán)力運行等重點領(lǐng)域?qū)徲嬃Χ龋七M(jìn)研究型審計，以審計重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的有效突破，推動高質(zhì)量發(fā)展。

（二）持續(xù)深化審計問題整改，推進(jìn)治理效能提升。扎實做好審計“下半篇”文章，尤其對尚未完成整改的問題，繼續(xù)采取有力有效措施夯實被審計單位整改主體責(zé)任，壓實主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任，強化審計機關(guān)的督促檢查責(zé)任，推動問題整改到位。同時，注重完善體制機制，進(jìn)一步推動將審計監(jiān)督職能充分轉(zhuǎn)化為治理效能。

（三）持續(xù)強化貫通協(xié)作配合，增強監(jiān)督合力。不斷優(yōu)化完善協(xié)同配合機制，提升審計監(jiān)督與人大、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察等各類監(jiān)督的貫通聯(lián)動效能。審計機關(guān)將有效采取約談和專項審計督察等方式，對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的單位和人員，依法依規(guī)向紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)、組織人事部門和有關(guān)主管部門進(jìn)行移送，強化追責(zé)問責(zé)，推動普遍性、傾向性和苗頭性問題整改取得實效。